白云区审计局2010年工作总结

和2011年工作安排

一、“十一五”期间审计工作回顾

“十一五”规划以来，我局在区委、区政府和市审计局的正确领导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢牢把握“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，积极开展审计服务和审计监督，加大对重点领域、重点资金的监督及违规问题的查处力度，在预算执行审计、专项资金审计、经济责任审计等工作中取得了新的成果，加强了我区宏观经济管理、严肃了财经纪律、促进了经济发展。据统计，2006年至2010年11月，我局共完成审计（审计调查）124项，共查处问题资金28327万元，其中查处管理不规范资金22969万元，查处违纪违规资金5358万元。“十一五”期间审计工作主要取得了以下成效：

（一）审计工作整体进步明显，实现了“三大转变”。一是审计目标、内容由关注经济活动的真实性、合法性向关注被审对象履行“四权一廉”职责转变。即向经济决策权、经济政策执行权、经济管理权、经济监督权和廉政建设“四权一廉”的职责审计转变。审计工作在监督制约权力运行，推进依法行政，强化财政财务管理，提高资金使用效益，监督区委、区政府经济政策的落实，促进经济和社会发展上发挥了重要作用。二是审计结果运用由局部监督向发挥整体效能转变。在审计中发现一些带普遍性的问题时，审计机关除依法责令违规单位改正外，及时向区委、区政府作专题报告，建议区组织相关部门开展专项联合大检查，从根本上解决问题，改变过去查到一个处理一个，没审的依旧违规的状况，达到了以点带面，处理一个、教育一片、全面整改的效果。三是审计质量控制由单向型向全员复合型转变。强化了审计质量标准控制、审计责任、文书规范、审计考核，将审计质量列入我局目标考评，扩大了审计成效，较好地发挥了审计监督职能作用。

（二）财政预算执行审计进一步深化，财政同级审呈现新亮点。近年来，我局在审计内容的安排上注重预算收支组织和管理的规范性，在审计的重点上关注税收和非税收入征管情况，重点核查了各项预算收入（特别是全部属于区库收入的土地使用税）的征缴、非税收入实行“收支两条线”管理以及各项财政资金的安排、使用、管理是否规范的情况，对存在的问题及时提出加强和完善管理的建议和意见，取得了良好效果。对区级财政超收财力、教育卫生事业费安排、压缩行政经费、政府采购等方面进行重点审计，促进了预算管理的深化，加强了预算精细化管理。对部门预算执行和财政收支，则着重审计资金投入分配使用、内控制度执行及遵守财经纪律和社会资源利用等方面，促进了财政资金收支的真实性、合法性和财政资金使用管理决策的合规性及效益性。财政预算执行审计工作每年均受到区人大的好评，特别是2010年区本级预算执行审计工作受到区政府的充分肯定。

（三）审计监督作用进一步增强，审计“免疫系统”功能突显。“十一五”期间，我局在审计监督中注重五个加强，即加强对事关经济发展、经济管理决策事项的监督，加强对权力部门的监督，加强对关系百姓切身利益资金的监督，加强对政府投资重点建设项目的监督，加强对领导干部的廉政监督。如2010年，对区污水治理及河涌综合整治项目资金、迎亚运主干道及场馆周边环境综合整治项目资金、区50亿授信贷款、玉树抗震救灾捐助资金和物资等进行全方位跟踪审计。加强了经济责任审计，在做好离任经济责任审计的同时积极探索任中审计，积极拓宽经济责任审计职能互补、合力推进的工作途径和方式，建立健全综合分析反馈制度和运用情况督查机制，促进领导干部依法执政、科学管理能力的提升。同时，不断扩大审计覆盖面，2009年起做到镇财政每年一审，街道财政两年一审，重点部门及重点投资项目进行跟踪审计。还着力构建内审工作体系，减少审计死角。2010年起将内部审计工作从原来7个试点单位扩展到全区财政、财务收支数额较大且有下属单位的14个区直单位和所有镇街，并要求纳入内部审计管理的单位设立内部审计机构，配备内部审计人员，建立健全了内部审计监督制度。

（四）审计工作制度建设取得明显成效，制度规范逐步健全。“十一五”期间，我局不断完善审计各项制度，先后制定了《广州市白云区审计局审计执法责任制度(试行)》和《广州市白云区审计局审计执法过错责任追究制度（试行）》等九项制度规范，进一步完善了内部管理制度，提高了管理的规范化程度，特别是审计执法责任制的建立和实施，对加强审计人员的监督管理起到了重要作用，完善了制度基础。及时对审计执法范围内的规范性文件进行了清理，并新制订了《白云区党政领导干部经济责任审计实施办法（试行）》、《白云区党政领导干部经济责任审计结果运用办法（试行）》、《白云区领导干部离任经济事项交接办法（试行）》、《广州市白云区内部审计暂行规定》等，进一步完善了审计各项制度，促进了依法审计，提高了执法水平。

二、2010年审计工作情况及主要做法

今年以来，我局在区委、区政府和市审计局的正确领导下，认真贯彻落实《审计法》及其实施条例，按照全国及省市审计工作会议精神，加强“人、法、技”建设，依法履行审计监督职能，为维护财经秩序，推进廉政建设，优化发展环境发挥了审计工作的“免疫系统”作用。2010年前11个月共完成审计（审计调查）项目31个，跟踪审计项目3个，比去年同期增加11个；查出主要问题资金5 255万元，其中违规资金1 350万元，管理不规范资金3 905万元；应上缴财政资金1 336万元，已上缴财政资金227万元，移送处理案件2件。

（一）牢固树立科学发展理念，发挥审计工作“免疫系统”功能。

1.以构建财政审计大格局为目标，进一步深化了预算执行和财政收支审计。

今年，我局积极探索大财政审计新路子，以预算执行审计为重点，逐步加强财政收支审计，按照“镇每年一审，街道两年一审”的做法，促进规范预算管理，提高财政资金使用效益。完成了对区国土资源和房屋管理局、原区劳动和社会保障局、区人口和计划生育局、区民政局、区统计局、区委老干局、区民防办等7个单位的部门预算执行审计，完成了对人和镇、松洲街等6个单位的财政收支审计，并完成了对区地方税务局2009年度税收征管情况的审计。加大了对各镇街执行财政管理体制的落实情况、预算外收入执行“收支两条线”管理、奖金补贴发放、新增债务和处理历史旧账以及民生政策的落实情况等的审计力度。对部门预算执行和财政收支着重审计资金投入分配使用、内控制度执行及遵守财经纪律等方面，对地方税收征管审计则重点检查是否存在随意减免税费及漏税等问题，对审计工作中发现的问题进行了相应处理。据统计，今年财政预算执行审计共查处主要问题资金1177万元，其中违规资金1084万元，管理不规范资金93万元，应上缴财政资金1070万元。财政审计工作的开展有效防止了违法违规问题的发生，保证了财政资金的安全和有效使用。

今年还开展了对2009年末我区政府性债务的专项审计调查，分析了区镇两级政府的债务状况，为防范财政风险、规范政府性债务管理打下重要基础。对50亿授信贷款进行了跟踪审计，对资金使用率不高、资金闲置及成本较高等问题提出了改进意见，促进减少闲置资金，提高资金使用效益，降低融资成本。

2.以廉洁办亚运为重点，积极做好迎亚运环境整治和治水项目跟踪审计。

为加强对迎亚运环境综合整治工程项目专项资金的监督，我局积极做好对白云区迎亚运主干道及场馆周边环境整治项目专项资金管理及使用情况的跟踪审计。我局共跟踪审计由区建设局负责组织实施的迎亚运人居环境综合整治工程共72项，审计资金161 850万元。在跟踪审计中，我局注重促进有关单位强化内控、完善管理，采用边审计、边交流、边整改、边规范的方式，将问题遏制在萌芽阶段，防微杜渐，规范了资金的管理。跟踪审计“平改坡”项目资金5000万元，对该资金使用过程中存在拨付不规范、施工企业漏缴相关税费的问题及时提出了整改意见，规范了资金拨付。在白云区污水治理及河涌综合整治专项资金和建设项目跟踪审计中，至2010年9月30日，共审计治水专项资金99 080.66万元，审计项目近100项，对审计中发现监理不到位、项目手续不全等问题要求相关单位自查自纠和整改，保证了治水项目资金的规范使用。通过对相关项目的跟踪审计，确保了大额资金的有序使用，为廉洁办亚运提供了重要保障。

3.以民生工程为重点，积极做好教师待遇“两相当”和校安工程的审计调查。

按照上级的统一部署，今年我局组织对全区中小学代课教师和中小学教师待遇“两相当”问题进行了审计调查。审计显示，至2010年3月我区财政已累计支付教师“两相当”资金超过10亿元，累计新增财政资金超过4.5亿元，我区教师工资总体水平逐年提高，目前我区实现了教师待遇与区直机关同职级公务员工资收入水平大体相当。同时我区积极解决代课教师问题，已将代课教师47人转为公办教师，为辞退的代课教师补建社保账户安排和支出资金约250万元。我局还组织对全区中小学校舍安全工程进行了第二阶段审计调查，抽查了53所学校的《信息采集表》和《排查鉴定信息表》，现场调查了34所中小学和职中（寄宿学校4所）的校舍。从审计调查情况看，全区现有157所公办中小学校共有舍871栋，根据排查结果确定需要拆除而不作鉴定的校舍166栋，需进一步鉴定的176栋。由于我区校舍规模大，初建时标准低，全面完成校安工程需投入资金约9.7亿元。另外，我区大多数校园校舍的用地和产权手续还不完备，一些近年接收的厂企学校未同步完善用地和产权手续，学校拆除重建（加固）手续较难办理。我局将校安工程中存在的问题和困难及时进行了反映。

4.以加强对领导干部的监督为重点，进一步规范经济责任审计。

今年，我局以进一步深化经济责任审计，提高经济责任审计工作的质量，促进廉政建设，为区委正确评价和使用干部提供参考依据为目标，按照我局2010年审计项目计划的安排和区委组织部的委托，完成了对陆展中、郑海峰等19名领导干部的任期经济责任审计，目前尚有6项正在审计。在经济责任审计中，共查处违规资金265万元，管理不规范资金3 529万元，对审计查出部分领导干部任职期间在财务管理上存在的违纪违规问题，及时对其进行纠正和处理。通过审计，增强了领导干部依法行政、清正廉洁、立党为公、执政为民的理念，给组织部门任用干部提供了重要依据。同时，为了进一步深化和规范经济责任审计工作，提高审计效率，我局在总结以往经济责任审计工作经验的基础上，研究起草了《白云区领导干部离任经济事项交接办法（试行）》，已经区委区政府同意实施。这为进一步规范领导经济交接事项，明确领导干部经济责任提高了重要依据。目前已有7个单位按该办法实施了交接，取得良好效果。

5.以完善审计监督体系为目标，加强对内部审计工作的指导和内审机构建设，扩大了内部审计覆盖面。

为全面贯彻落实《广州市内部审计条例》，扩大内部审计覆盖面，更好地发挥内部审计“免疫系统”功能，实现我区内部审计工作经常化、规范化、制度化，上半年，我局制定了《关于进一步加强我区内部审计工作的意见》，着力构建内审工作体系，减少审计死角，将内部审计工作从原来7个试点单位扩展到全区财政财务收支数额较大且有下属单位的14个区直单位和所有镇街，并要求纳入内部审计管理的单位设立内部审计机构，配备内部审计人员，建立健全内部审计制度。内部审计的扩大深化了审计项目审前自查工作，提高了各单位对审计工作的重视程度，拓展了审计渠道，强化了内审工作的监督作用。

6.认真完成区委区政府和上级审计机关临时交办的审计任务。

今年，我局认真完成了区政府交办的对区市场建设管理服务中心财务收支审计调查工作，针对审计发现的问题提出了整改意见，促进了管理，特别是针对市场管理中心因缺乏内部审计监督导致资产流失的问题提出了加强内部审计机构建设的意见。我局还与区农林局等部门联合开展了街道集体经济组织审计工作，专门培训有关人员，审核相关审计报告，顺利完成了全区14个街道48个经济联合社的经济活动和财务收支审计工作。还完成了上级审计机关交办的对玉树地震抗震救灾捐赠物资资金和白云区2010年“广东扶贫济困日”活动捐赠资金和物资的审计。经审计，区慈善会共募集玉树地震抗震救灾资金542.76万元，截至2010年8月31日，共募集“广东扶贫济困日”活动捐赠资金共893.29万元，这些资金已全部上缴了广州市慈善会。

（二）积极开展“深化服务促发展”和“创先争优”活动，加强审计机关和队伍建设，树立审计部门良好形象。

1. 抓好干部学习教育活动，全力打造学习型审计机关。

今年，我局按照区委的部署，积极开展“深化服务促发展”和“创先争优”活动，以建立学习型审计机关为抓手，狠抓审计机关“人、法、技”建设，着力提高审计人员的政治素养和业务工作能力，努力培养和造就一支能够引领科学发展的高素质干部队伍。结合我局实际，制定了学习计划，在学习内容的安排上围绕“深化服务促发展”活动的开展，以审计相关业务知识和法律法规培训为主，辅助政治理论的培训、电脑的培训、公务员文明礼仪的培训以及迎亚运相关知识的培训等。在培训方式上采取课堂教学与网络学习相结合的方法进行，力求达到学有所获的目的。我局鼓励支持审计人员学习深造，今年有5名同志参加省市组织的OA认证培训，有12名同志参加了干部信息能力提升学习，并全部通过了相应职别的考试，有1名同志参加了省组织的SQL技术应用培训学习。

2.抓党风廉政建设，打牢反腐倡廉防线。

我局不断强化作风建设，积极开展“讲党性、重品行、作表率——恪尽职守、争创一流、促进发展”主题教育活动，全面执行审计署提出的“八不准”，组织全局同志认真学习胡锦涛总书记在中纪委十七届五次全会上的讲话精神和中共中央颁布实施的《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，做到廉政建设逢会必讲，警钟长鸣。开展廉政文化建设进机关活动，营造了廉政文化建设的良好氛围，继续坚持审计组执行廉政纪律反馈意见单制度，广泛征求被审计单位对审计组执行廉政纪律情况的意见。进一步落实对口联系机制，加强与对口单位的联系和沟通，促进审计工作的开展。认真开展纪律教育月活动，扎实开好党员领导干部民主生活会，及时查找存在的问题，制定整改措施，筑牢反腐倡廉的思想防线。

3.积极开展“创先争优”活动，进一步提升审计质量。

本着以审计质量控制为核心，以业务综合考核为抓手，我局结合岗位实际，积极开展党员“创先争优”及党组织和党员公开承诺活动，以学习宣传新修订的《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》（审计署8号令）为契机，着力提高审计质量。一是组织全局同志集体学习和自学，逐章逐条学，力求学会弄懂，在审计过程中依法审计，按程序办事，做到“五个必须”。即：审计通知书必须在实施审计三日前送达被审计单位；审前调查必须详细周到，认真全面；制定审计实施方案必须科学合理，突出审计重点；审计日记编写必须及时缜密、客观真实；审计报告必须提交局业务会议研究决定。二是在岗位工作中开展创优争先，以工作实绩为标尺，按照完成审计项目数量、查处违规金额、违规金额入库比率、查处案件线索、审计项目质量好坏、审计信息报送录用情况等进行评选，每月对审计进度和审计项目完成情况进行通报，以数据说话，以实绩服人，找出差距，提高质量。三是积极营造优秀人才脱颖而出的良好环境，激励广大审计人员勤奋工作、开拓创新、勇于探索、积极进取，促进我局审计工作质量和水平的提高。

三、2011年工作安排及“十二五”期间审计工作总体设想

2011年是“十二五”开局之年，我局将继续以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行宪法和法律赋予的职责，以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务管理为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高依法审计能力和审计工作水平。

（一）全面加强审计监督。认真贯彻落实审计法、修订后审计法实施条例及新颁布的国家审计准则，逐步推进绩效审计，促进转变经济发展方式，提高财政资金使用效益和资源利用效果。充分发挥审计监督在宏观管理中的作用，注重从政策措施以及体制、机制、制度层面发现问题并提出审计意见和建议，促进深化改革，加强宏观管理。

（二）进一步深化财政审计。围绕财政审计大格局开展工作，以提高财政绩效为目标，加大对民生工程和资金的审计监督力度，充分揭示区域经济运行及财政管理和改革中潜在风险。在全面和重点上下功夫，努力实践全部政府性资金审计的创新要求，重点对财源建设、镇街财政、行政成本、政府负债和财政安全方面予以特别关注。

（三）创新经济责任审计。明确经济责任审计发展目标，不断完善经济责任审计的评价指标体系，继续完善领导干部离任交接制度，贯彻落实《廉政准则》和干部选拔任用工作四项监督制度。按照经济责任审计的“十六字”方针，在总结经验的基础上，积极探索领导干部任中审计的途径和方式，结合预算执行审计对任职满3年以上的领导干部进行任中审计，扩大审计视野，促进“问责”制和责任追究制的落实，进一步加强对领导干部权力的制约和监督。

（四）加强投资项目审计。将政府、部门重点工程和由财政投资的工程一并纳入监管范围。对重点项目和关键项目进行直接审计、组织招标审计和跟踪审计。充分利用技术手段，审查隐蔽工程，把监督体现在更高层次上，发挥国家审计的权威作用。

（五）加强专项审计调查。在积极履行审计发现问题、纠正问题和处理问题职责的基础上，充分利用专项审计调查的特点，针对经济管理中存在的苗头性、倾向性、普遍性等问题实施审计调查，加强分析研究，提出审计建议。

（六）强化质量控制，规范审计行为。不断完善审计质量控制体系，加强审计项目全过程质量控制，落实审计工作各环节的工作目标和质量要求，实行审计质量责任追究制度，防范审计风险。改进审计资源管理，从单一利用国家审计机关资源，向整合审计机关、社会审计、内部审计以及各类专家资源转变。进一步规范审计行为，提高审计工作质量。

（七）推进审计信息化建设。充分利用计算机技术提高审计效率和审计项目管理水平。积极推广应用《现场审计实施系统》，提高审计项目中计算机技术应用的覆盖面。加强审计人员技术培训，提高计算机审计利用水平。

（八）加强审计队伍建设。进一步探索建立适应审计工作需要的干部管理机制，优化干部队伍的知识和能力结构，着力培养一专多能的复合型人才，全面提高审计队伍素质。加强机关党建和思想政治工作，建设文明和谐的审计机关。加强廉政建设，认真贯彻落实《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干规定》，严格执行“八不准”审计纪律和其他各项廉政规定。