——2019年9月29日在广州市白云区
第十六届人大常委会第四十一次会议上
广州市白云区审计局局长 周友来
主任，各位副主任、委员：
我受区政府委托，向区人大常委会报告2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作情况。
按照党中央、省、市关于推进审计管理体制改革和审计机构改革的决策部署，2019年3月，区委组建审计委员会，加强了党对审计工作的领导。一年来，区审计局全面学习贯彻习近平总书记对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，紧紧围绕区委区政府中心工作，积极推进审计全覆盖，不断拓展审计监督的广度和深度，审计监督效能得到进一步提升。
2018年6月至2019年6月，共实施审计（调查）项目12项，组织异地同步审计项目4项。自行组织实施的审计项目共查出主要问题涉及金额103,873万元，审计提出意见建议被采纳17条。审计移送处理事项3项，涉及金额共计2,129万元。
一、区级财政管理审计情况
省、市、区三级审计机关联动，依托大数据审计方法，对2018年度区级财政预算和决算草案情况进行审计。审计发现的主要问题有：
（一）财政预算绩效管理有待加强。 一是项目库建设未有效推进，截至2018年末，财政项目库和部门项目库尚未按要求建立，项目动态信息未能集中统一管理，未能全面反映项目预算、执行、绩效评价等情况。二是绩效评价工作推进缓慢，全年选取绩效评价项目11个，仅占2017年专项资金总额的4.5%；仅选取1个部门试点开展整体支出评价；只出具了1个项目的评价结果。三是资金使用绩效水平有待提高。2,580个项目支出执行率不足50%。
（二）国有资产管理监督不严。1家区属国有企业10,000万元的政府股权投资未在总预算账中反应。1家区属国有企业201.45万元的资产收益未及时上缴区财政。
（三）预算管理需进一步完善。部分项目预算编制不科学，其中25个项目金额调整幅度超过80%，1个项目金额调整幅度超过200%。
二、部门预算执行和其他财政收支审计情况
首次对全区73个一级预算部门2018年度预算执行和其他财政收支情况实现了审计全覆盖。审计发现的主要问题有：
（一）预算编制和执行不够严格。一是2个单位预算编制不完整，部分专项经费结余未纳入年度预算管理、未编制印刷服务采购预算，涉及金额57.18万元。二是“三公”经费以及会议费等管理不规范，存在无预算或超预算支出、支出手续不齐全等问题，涉及9个单位及2个下属单位，金额134.99万元。三是2个单位政府采购超预算，涉及金额108.63万元。
（二）财政资产管理不够规范。一是非税收入收缴管理不到位，涉及4个单位，金额2,365.35万元。二是1个单位未缴、少缴有关税费169.59万元。三是未按规定进行政府采购，1个单位保洁业务未经政府采购，涉及金额5,074.23万元；4个单位及1个下属单位的印刷、车辆维修服务等未经政府采购，涉及金额共计219.67万元。四是公务用车管理不规范，1个街道未经批准租用车辆，涉及金额21.40万元。五是往来款长期挂账未及时清理，涉及16个单位和1个下属单位，金额80,230.61万元。六是7个单位及4个下属单位财务管理、会计核算不规范，金额1,133.53万元。七是固定资产管理不规范，1个单位交付使用的固定资产未入账，涉及金额264.65万元。
（三）内部管理控制不够到位。一是1个单位对下属单位监管不到位，下属单位违规改变资金用途52.38万元。二是1个单位对项目资金审核不严格，涉及金额183.67万元；1个街道未对2014年至2017年下拨社区居委经费有效监控，造成资金沉淀，涉及金额215.84万元。
（四）工程项目管理问题仍较多。一是1个街道未按进度完成重点收储地块征拆工作。二是3个单位及1个下属单位的43个工程项目建设管理程序不规范，存在未取得许可擅自开工、未及时办理结算、竣工验收不规范等问题，涉及合同金额1,895.16万元。三是1个单位及1个下属单位的14个项目工程价款核算不准确，多计或多付施工费、设计费、材料款等共计1,251.57万元。四是1个单位12个项目实施过程中的质量安全监督管理不到位。
（五）部分单位决算报表编制水平有待提高。
三、推动打好污染防治攻坚战相关审计情况
为贯彻落实党中央打好污染防治攻坚战的战略部署，加快推进水环境治理工作，区审计局连续两年对我区水环境治理情况、全面剿灭黑臭水体相关政策落实情况进行了跟踪审计。发现的主要问题有：
（一）部分治理目标任务未完成。一是4个镇农村生活污水总收集率仅为49.66%，未达到不低于80%的治理目标。二是3条河涌未实现基本消除黑臭的目标，31条河涌水质出现反弹。三是未完成最严格水资源管理制度目标任务，个别控制指标不达标。四是未按计划完成水环境治理工程任务，涉及水更清建设项目的17个子项和1个农村生活污水治理工程。
（二）水环境治理措施未有效落实。一是未按照市规定的时间节点编制小微水体“一点一策”整治方案。二是河长有效巡河率偏低，整体履职情况不佳。三是2019年典型排水户信息录入不完整，73.70%的典型排水户未登记污水接入管网情况。四是部分河道存在晴天污水溢流、偷排污水污染水体的现象。
（三）部分水环境治理工程建设未达到预期效果。一是部分管网建设工程未按期开工或完工，共涉及2批共36个城中村截污纳管工程及3个河涌支管完善工程。二是部分农村生活污水治理工程和管网工程前期工作设计深度不足，设计存在缺陷，工程未达到预期效果。三是部分工程该截污未截污，9个已建成项目完全未发挥作用。四是部分关键工作未按时完工，工程未及时发挥作用，涉及金额388.21万元。五是3个工程错接漏接，新建管网污水直接排入水体，工程完全未发挥作用。六是4个单位的部分工程运维不及时，管网管井堵塞，部分污水溢流入水体，工程未充分发挥效益。七是分散式农村生活污水处理设施维修管养不到位。
（四）水环境治理建设项目管理不严格。一是区、市项目重叠，导致前期投资浪费，涉及金额92.93万元。二是22个治水工程子项和25个农污项目已完工并投入使用长达数月未及时办理竣工验收手续。三是主管部门在项目前期、合同、招标、实施等方面管理不规范，对参建单位监管不严。四是个别项目资金使用不规范。
四、重大政策措施落实跟踪审计情况
为加快推进“不跑少跑，一次办好”政务服务改革工作，区审计局开展营商环境政策落实审计，对全区27个职能部门的政务服务改革工作进行专项审计调查。发现的主要问题有：
（一）广东省政务服务网后台数据填写不准确、前后矛盾，导致无法准确统计相关事项的真实情况，涉及22个部门共356个服务事项。
（二）全区对外公布的政务服务事项办理指南中存在内容不清晰、不完整的情况，涉及17个部门共476个服务事项。
（三）全区对外公布的政务服务事项中存在未精简身份证复印件材料的情况，涉及9个职能部门共25个服务事项。
（四）未及时认领、新增、取消政务服务事项，涉及8个职能部门共22个服务事项。
（五）全区审批服务事项名称存在设置不规范的情况，涉及8个职能部门共17个服务事项。
经审计，全区政务服务改革工作各类指标完成率相较于审计前有了显著提升。
五、重点工程项目审计情况
区审计局对广州铁路枢纽东北货车外绕线项目白云区段征拆工作情况进行了专项审计调查。项目征拆工作推进较慢，其主要问题有：
（一）3个镇对部分补偿事项审核不严格。一是3个镇对被征拆房屋的审核认定不准确，将部分《征地预公告》发布后建成的房屋及超过审批标准多建设的房屋纳入补偿范围，涉及金额5,944.51万元。二是个别特殊事项补偿依据不充分，对存有争议的房屋在评估报告出具前即支付了补偿款项。三是对停产停业补偿审核把关不严。
（二）部分征拆补偿规定不健全、不合理。一是对被征拆房屋建成时间的审核认定方式不健全，缺乏对相关材料的审核、监督办法及问责机制。二是对被征拆对象已完成搬迁时间的审核办法未明确，致房屋搬迁时间认定模糊、搬迁奖励款核定不准确。三是对个别建筑物的归类不合理，致部分补偿标准选取不当、补偿资金核定不准确。
（三）3个镇及下属村集体征拆工作管理水平有待提升。
（四）3个镇及下属村集体征拆补偿资金管理使用不规范。
（五）3个镇征拆档案资料管理不到位。
（六）村集体实施的房屋拆卸工作程序不合规。
六、审计建议
从2018年度审计情况来看，上述问题产生的原因，主要是预算意识不强，未以预算编制为源头做细做准预算；相关管理制度不完善，对下属单位监督管理不严格；部分职能部门改革主动性不强；政府投资建设项目管理机制未落实等。为此，审计建议：
（一）全面推进预算绩效管理改革。强化预算刚性约束和公开透明，加快推进财政项目库和部门预算项目库建设，突出抓好重点项目资金管理使用，加强财政信息一体化建设，全面加强绩效管理，切实发挥财政资金的最大效益。
（二）加大对下属单位和村（居）社的指导监督力度。各主管单位、镇（街）应加强对下属单位、村（居）社有关经济活动的监管力度，切实把财政资金管好用好。持续加大对二级预算单位及村（居）社延伸审计力度，促进加强财政资金管理、提高财政资金使用绩效。
（三）狠抓审计整改落实，推动各项工作规范运行。各单位应按照区委《关于加强审计整改工作的意见》，落实审计整改主体责任，以审促改，边审边改。区政务服务管理部门要深入推进政务服务改革，继续加强对各职能部门的业务培训和指导，不断优化审批流程，全面压缩审批办理时限，尤其要提高建设项目审批效能。水环境治理部门应完善黑臭水体治理制度、处理处罚机制，充分利用、衔接好各类巡检APP信息化手段，努力实现监管全覆盖，提升治理水平；加快推进管网工程建设和污水干管、支涌、纳管、排水单元及农污工程的查漏补缺，按照目标任务，倒排时间表，明确责任人。征地拆迁各职能部门应进一步加强协调、配合与联动，形成协同高效的工作机制；定期评估、修订现行征拆补偿标准，确保补偿标准与社会经济发展水平相适应；进一步明确、规范各环节工作标准，为全区提供统一规范的操作指引。
对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；报告反映的问题正在得到整改和纠正，对涉嫌严重违法违纪线索，已按有关规定移交相关部门进一步查处；对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，已建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。2019年底，区审计局将按照区委区政府的要求督促有关地区和部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。
报告完毕。请予审议。
