——2021年12月24日在广州市白云区
第十七届人大常委会第二次会议上
广州市白云区审计局局长 周友来
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，我向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。
区委、区政府高度重视审计查出问题，把审计查出问题整改作为改进政府工作、提升治理能力、促进白云区经济高质量发展的重要抓手，部署相关单位扎实落实整改。区委审计委员会第三次会议听取审计查出问题情况汇报，区委书记、区委审计委员会主任何镜清要求严格执行整改制度机制，认真落实整改主体责任，从严抓好审计整改落实。区委副书记、区长潘志军主持区政府专题会议，研究部署审计查出问题整改工作，要求各镇街、部门做到立行立改，坚持标本兼治。按照区委、区政府的部署要求，区审计局依法全面履行审计监督职责，积极督促被审计单位落实审计处理意见和审计建议，推动整改工作取得明显成效。
一、审计整改工作总体情况
2021年9月，区十六届人大常委会第六十九次会议审议了《广州市白云区人民政府关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。各被审计单位对审计提出的问题及处理意见建议高度重视，整改主体责任意识进一步增强，审计整改工作有方案、有措施、有成效。审计工作报告列示问题98个，涉及问题金额30 617.22万元。截至2021年11月底，89个问题已整改到位，各有关单位健全完善制度规范9项，已整改问题金额 30 357.15万元，整改率为90.82%。
（一）被审计单位严格落实整改责任。
各被审计单位认真落实审计整改主体责任，各单位主要负责同志切实承担整改第一责任人责任，统筹协调推进，全力抓好整改。部分单位专门成立了整改工作领导小组，通过召开党组（党委）会、专题会等研究部署整改工作，对照整改清单逐项逐条研究整改措施。区财政局边审边改，在审计期间制定2项预算管理制度规定，有效提升预算管理水平；区政务服务数据管理局迅速落实审计意见，优化政府投资信息化项目管理办法和立项审批规程，进一步规范项目建设管理工作；区人力资源社会保障局及时制定整改工作方案，组织专人对审计指出的所有补贴对象的情况逐一开展核查反馈，确保政策落实到位。被审计单位在整改问题的同时，深入剖析问题产生的原因，着力破除体制机制性障碍，堵塞管理漏洞，建立健全长效机制。
（二）审计机关强化督促检查指导责任。
区审计局把抓实审计整改作为践行“两个维护”的现实检验，坚持监督与服务并重。实行审计查出问题对账销号制度，运用审计整改监督系统建立整改工作台账，对所有审计查出问题紧抓不放，对整改情况进行动态管理。对整改进度缓慢、整改不到位等情况，及时督促指导被审计单位有力有效推进整改；对审计查出问题已整改到位的单位，适时开展整改监督“回头看”，扎实做好审计“后半篇文章”。加大对内部审计工作的指导和监督力度，促进被审计单位加强内控管理。
（三）多方贯通协作形成整改监督合力。
持续整合监督资源，规范审计机关向纪检监察机关移送处理事项工作流程，在全市率先试点开展“巡审融合”工作，充分发挥区委巡察工作领导小组、区委审计委员会的统筹协调作用，推动区委巡察机构与审计机构贯通融合、优势互补、提质增效。加强经济责任审计联席会议成员单位间的协作配合，定期通报审计查出问题情况和整改情况，实现审计成果共享，发挥组织人事、财政等联席会议成员单位在各自职能范围内对审计查出问题整改的督促作用，进一步强化审计成果运用。
二、区级财政管理审计查出问题的整改情况
涉及问题共计27个，25个已整改到位，已整改问题金额 13 165.17万元，2个工程建设项目未达绩效目标问题正在持续推进整改。
（一）预算编制和调整方面的问题。
区财政局加大对各单位部门预算编制工作的指导力度，督促各单位规范编制并及时调整项目库；严格审核把关部门预算，强化项目库对预算编制的约束作用；及时跟踪预算项目执行情况，定期通报执行进度，根据实施进度合理安排和调整预算，盘活财政资金，促进提高预算编报的科学性和执行率。
（二）预算执行方面的问题。
区财政局合理控制代编预算规模，及时将资金下达至各预算单位，并按照财政国库集中支付方式划分标准的要求严格执行直接支付规定。2021年我区年初代编预算除预备费及预留的民生政策性资金外，已下达至各预算单位12.18亿元。
（三）全面实施预算绩效管理工作方面的问题。
区财政局制定《白云区财政资金项目库管理办法（试行）》，并建立具体操作规程，指导全区各预算单位科学筛选和设置绩效指标。各有关部门在2021年度预算编制工作中均采取措施，对项目绩效目标予以量化、细化；主动开展绩效运行自行监控，结合预算调整、项目进度情况同步调整项目绩效目标。推进缓慢的12个项目均已完工。未实现绩效目标的11个项目均制定了资金使用计划，有序推进项目工作，已有9个项目完成了资金清理。
三、镇（街）财政管理及部门预算执行审计查出问题的整改情况
涉及问题共计29个，26个已整改到位，已整改问题金额 7 796.33万元，3个项目的结余结转资金正在采取措施推进清理。
（一）预算编制和调整方面的问题。
一是非税收入未按规定编入收入预算问题，相关单位严格落实预算编制要求，将行政处罚纳入了预算范畴。二是“后勤人员专项经费”未根据实际情况及时调整问题，相关单位已按实际情况编制预算，2021年度执行情况较好。三是项目预算调整幅度超过50%问题，相关单位在年初预算编制时，对上年度调整幅度较大的项目予以扣减或不再安排预算资金，并加强了对预算执行情况的监督管理。
（二）三公经费、差旅费管理方面的问题。
一是超预算列支公务用车运行维护费问题，相关单位健全预算执行约束机制，采取措施降低公务用车使用成本。二是差旅费支出未严格执行公务机票购买管理规定问题，相关单位制定了公务机票购买管理流程，规范了差旅费报销手续。
（三）预算管理工作中的薄弱环节问题。
一是资金管理方面的问题，各有关单位对结余结转资金按规定进行清理，已安排支出755.52万元，统筹使用或上缴区财政737.43万元，调整账务处理11.09万元；推进缓慢的4个项目均已有序推进支出；对应缴未缴的非税收入，已上缴47.68万元；对逾期未追缴的行政罚款，各有关单位已追缴5宗共计3.3万元，对9宗共计41.10万元罚款已按程序向法院申请强制执行，1个单位对6名责任人追究了责任；存在未按规定列支预备费问题的单位专题开展了《预算法》培训学习，严格支出管理，次年度的预备费使用已规范。二是内部控制管理方面的问题，各有关单位进一步规范和细化了重大事项集体决策制度，抓好制度落地执行。三是资产管理方面的问题，3处公建配套设施已由街道收回改为公共用途；4处闲置的公建配套设施已由相关单位统筹使用。
四、重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况
涉及问题共计6个，已全部整改到位，已整改金额5 191.20万元。
（一）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计发现的问题。
审计发现新增财政资金在管理使用过程中存在的不足，各有关单位在审计期间已落实整改，推动了直达资金分配情况及时向社会公开，有效地促进了资金及时拨付、精准使用、安全高效。区审计局将于2021至2022审计年度持续开展新增财政直达资金审计工作，监督各资金使用单位按照规定管理和使用资金，更好地提升我区财政保障能力、做好“六稳”“六保”等工作。
（二）落实促进就业优先政策审计发现的问题。
一是就业创业补贴发放方面的问题，相关单位已完成对245家企业的就业失业监测补贴发放工作，梳理优化了20批次就业补助资金受理审核发放流程，提升资金发放效率。
二是镇街对失业人员跟踪服务方面的问题，相关单位指定专人负责对重点群体每月开展跟踪服务，指导镇街完善工作台账，对已实现就业的344名就业困难人员退出身份认定。
三是补贴申领工作推进方面的问题，相关单位逐一核实人员补贴资格，通知符合条件人员及时申报领取就业创业补贴；加强政策宣传力度，在24个镇街开展宣讲活动；新开设“广州白云就业发布”微信订阅号，提高群众对就业政策的知晓率。
（三）垃圾分类工作专项审计调查发现的问题。
一是垃圾分类政策落实不到位问题，白云区成立生活垃圾收运网和可回收物回收网“两网融合”网点建设工作领导小组，制定工作方案，加快“两网融合”网点建设；12个镇街已将垃圾分类工作要求纳入社区居民公约和村规民约；3个街道加强了经常性执法检查工作。
二是垃圾分类管理体系建设不规范问题，有关单位制定了《白云区厨余垃圾应急调度处理预案》，合理统筹调配各就地处理点处理能力，对垃圾分类基础设施进行查漏补缺、及时更新，优化垃圾处理及清运模式；各镇街通过细化管理规范、加强宣传引导、加大监督执法力度等方式提高居民垃圾分类参与率和准确率，提升垃圾源头分类质量。
三是垃圾处理设施建设专项资金使用效益不佳问题，2个镇的5套餐厨垃圾处理设备均建成可投入使用。
五、重点项目和专项资金审计查出问题的整改情况
涉及问题共计36个，32个已整改到位，已整改金额4 204.45万元，4个工程造价管理和财务管理方面的问题正在持续推进整改。
（一）财务管理方面的问题。
各有关单位已补充支付安全文明施工费1 498.10万元，扣回了超进度支付的工程款220.59万元，补缴税款67.67万元；2个项目建设单位与中标单位签订补充协议，完善了支付手续；3个项目开立了工人工资专户，按规定执行工人工资支付分账管理；3个项目已完成工程结算，尚有6个项目正在推进办理；4个项目已完成了财务决算，尚有2个项目正在推进办理。
（二）工程造价控制方面的问题。
各有关单位已收回多支付的工程款3.22万元，在后期进度款及结算款中扣回多支付的工程进度款2 344.32万元，扣除施工单位质量保证金7.28万元；修订完善了《广州市白云区政府投资信息化项目立项审批细则》，进一步规范审批工作。
（三）工程质量管理方面的问题。
各有关单位已对2条道路绿化带的种植土和植物进行修复，加固了1条道路的挡土墙，排除安全隐患。
（四）工程建设管理方面的问题。
各有关单位认真梳理分析工程建设各环节的风险点，进一步加强建设过程管理，4个项目已补办施工许可证和质量安全监督手续，梳理排查并完善变更资料63项，补充签订合同1项。3个项目的施工图已取得审查合格书，1个项目更换了不符合约定资质的项目经理，3个项目的监理单位按要求向建设单位提交了监理人员变更资料，履行了报审程序。未按计划时间完成建设任务的1个工程项目已进入试运营阶段，2个信息化建设项目已完工验收。
六、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排
从目前整改情况看，审计工作报告所反映的问题大部分已得到纠正，整改取得了较好效果。但仍有9项问题正在持续推进整改，涉及金额260.07万元，具体如下：
（一）2个项目尚未实现原定绩效目标。
一是1个街道排水单元达标认定（挂牌）任务数为192个，已完成44个，对尚未达到要求的排水单元，正在联合主管部门督促整改；二是1个建设项目未能实现2020年提高区域防洪排涝能力的绩效目标，相关单位正加大工程协调力度，并督促施工单位加大人员机械投入，计划2021年末完工。
（二）3个项目结余结转资金尚未能统筹安排，涉及金额226.57万元。
一是1个单位已委托第三方机构对91.06万元项目经费余额开展资产清查；二是1个单位项目经费余额78.76万元，已完成支出8.16万元，尚有70.51万元正在推进中；三是1个单位下拨至所属经济联合社的财政资金仍有结余65万元，现正在组织开展清理工作。
（三）4个工程造价管理和财务管理方面的问题需进一步完善。
一是1个建设项目多计取青苗补偿款22.62万元，涉及社会民生，需相关单位与当事人反复协调解决；二是1个建设项目多计工程款，在扣除施工单位质量保证金后，剩余金额10.88万元计划于年末由建设单位收回；三是6个建设项目正在办理工程结算；四是2个建设项目正在委托第三方机构编报竣工财务决算。
主任、各位副主任、各位委员：
我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示精神，贯彻新修订的《审计法》，落实中央“两办”关于审计整改工作的有关要求，更加自觉地接受区人大的监督和指导，坚持一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，做好常态化“经济体检”，继续深化审计整改工作，对尚未整改到位的问题持续跟踪检查，督促有关单位压实整改责任，确保整改到位，以审计整改的实际成效助推白云高质量发展。
以上报告，请予审议。
