广州市白云区人民政府关于2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2022年12月29日在广州市白云区
第十七届人大常委会第十次会议上
广州市白云区审计局局长 周友来
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，我向区人大常委会报告2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。
区委、区政府高度重视审计整改工作，认真贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的有关要求，坚持把整改工作作为重要政治任务抓实抓好。区委审计委员会听取审计查出问题情况汇报，区委书记、区委审计委员会主任何镜清要求压紧压实整改责任，加强跟踪督促，扎实做好审计“后半篇文章”。区政府多次召开政府常务会议，传达学习审计整改有关精神，要求各镇街、部门强化责任落实，坚持标本兼治，促进审计整改成果向提升治理效能转化。区委审计办、区审计局根据区委、区政府工作部署，对审计查出问题整改情况进行跟踪督促检查。
一、审计整改工作总体情况
2022年9月，区十七届人大常委会第八次会议审议了《广州市白云区人民政府关于2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。各被审计单位深入贯彻区委、区政府工作要求，采取有力措施推进审计查出问题整改，取得明显成效。2021年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的111个问题，涉及问题金额76 167.40万元。截至2022年11月底，97个问题已整改到位，各有关单位健全完善制度规范11项，已整改问题金额47 323.60万元，整改率为87.39%。
（一）责任压实，审计整改成果更加明显。
被审计单位认真落实整改主体责任，各单位主要负责人作为整改第一责任人，切实加强对整改工作的组织领导，将整改审计查出问题、落实审计提出的意见建议等纳入领导班子重要议事日程。严格落实审计整改要求，制定工作方案，对照整改清单，制定具体整改措施。对立行立改问题，能够采取有效措施及时整改到位；对持续推进问题，能够明确责任，制定措施，按照时间节点有序推进。坚持“当下改”与“长久立”相结合，建立健全长效机制，提升规范治理水平。
（二）齐抓共管，审计整改工作扎实有效。
区人大常委会每年听取并审议年度预算执行和其他财政收支审计工作报告以及年度审计整改情况报告，作出针对性非常强的审议意见，加大对审计整改工作监督指导力度。区绩效办将审计整改纳入绩效考核内容，有力推动审计问题真抓实改。区委巡察办与区审计局进一步加强工作配合，区审计局向区委巡察办提供审计报告，将问题整改情况纳入监督范围，督促整改落实到位，形成监督合力。区审计局强化督促检查指导，实行审计查出问题对账销号制度，对屡审屡犯的问题发出提醒函，加大对审计整改的督促力度。
（三）举一反三，“防未病”功能进一步凸显。
立足审计“治已病、防未病”职能，区审计局根据近年在全区审计工作中发现的共性、普遍性问题，编制《审计发现共性问题及整改措施清单》，梳理汇总近年来政策落实跟踪审计、财政审计、公共投资审计、经济责任审计等领域发现的5个方面23类98个常见问题。清单以通知形式印发全区各单位，帮促各单位对照清单内容自查自纠，做到早发现、早预防，早纠正，早整改，切实提高风险防范意识，进一步规范内部管理和权利运行。
二、区级财政管理审计查出问题的整改情况
涉及问题共计19个，已整改17个，持续推进整改2个，已整改问题金额 34 948.85万元。
（一）全面实施预算绩效管理工作方面的问题。
一是部分项目预算编制不够精准，导致执行率低问题。区财政局指导各预算单位进一步细化预算编制，加强预算执行情况分析，及时调整执行率低的项目，促进提高财政资金的使用效率。二是预算绩效目标编制不规范、执行不到位问题。区财政局加大对预算绩效目标编制的指导和监督力度，督促各预算单位按细化量化要求设置绩效目标。各有关单位在2022年度预算绩效管理工作中，主动监测绩效目标实施情况，适时调整绩效目标，推进落实项目内容。
（二）财政收支管理方面的问题。
一是国有资本经营预算超收收入使用不规范问题，区财政局严格执行《预算法实施条例》，规范使用国有资本经营预算年度超收收入；二是未及时将代编预算收回总预算问题，区财政局合理控制代编预算规模，提高预算编制的科学性。
（三）中央财政直达资金管理使用方面的问题。
一是直达资金分配情况未公开问题，区财政局已向社会公开2个项目合计1 780.83万元直达资金的分配情况。二是不满足合同约定条件提前支付资金问题，有关单位已按合同约定组织开展相关工作。三是6类直达资金未纳入监控系统问题，区财政局待市正式部署后统一纳入直达资金监控系统。
三、部门预算执行及镇（街）财政管理审计查出问题的整改情况
涉及问题共计22个，已整改20个，持续推进整改2个，已整改问题金额2 823.31万元。
（一）财政资金管理方面的问题。
一是非税收入、代管户资金未及时上缴财政问题，各有关单位已上缴财政共计2 186.47万元。二是合同款项未及时支付问题，各有关单位按照合同约定已支付24.76万元。三是财务管理不规范问题，各有关单位严格报销单据审核，完善费用报销手续。四是现金使用管理不规范问题，有关单位已按规定上缴区财政。
（二）政府采购和招投标工作方面的问题。
一是政府采购项目未编入政府采购预算问题，各有关单位进一步细化采购项目，在2022年将相关政府采购项目编入预算。二是招标文件设置不合理条件问题，有关单位加强招标文件合法合规审核，严格按照招投标法规定进行招投标。三是违规派出采购人代表参与采购项目评审问题，有关单位组织学习了政府采购政策规定，在开展政府采购工作时明确招标采购专家组成，规范了工作流程。四是合同管理不到位问题，各有关单位通过建章立制、加强合同履行情况监管等方式，规范合同管理，督促服务单位按合同履约。
（三）内部控制管理方面的问题。
一是程序、制度设置不完善问题，各有关单位已收回多发放的就业补贴5.70万元；修改完善了制度有关条款，加强内控制度建设。二是未严格执行决策审批程序问题，各有关单位加强“三重一大”等工作制度的学习，按规定决策审批。三是内部管理规定执行不到位问题，有关单位对失信企业加强惩戒措施，已取消申报事项。
四、重大项目和重点民生资金审计查出问题的整改情况
涉及问题共计53个，已整改45个，持续推进整改8个，已整改金额8 769.19万元。
（一）重大项目审计整改情况。
1.白云区农村生活污水治理查漏补缺工程审计发现的问题。
一是项目推进缓慢问题，12个行政村农村生活污水治理查漏补缺工程均已完工。二是未按图施工问题，相关部门已完善施工图及相关变更手续。三是清单项编制不准确问题，相关部门结合工程资料进行现场核对，已据实结算。四是部分污水管网漏接、混接及堵塞问题，相关部门已对漏接、混接进行整改并疏通了堵塞位置，发函至相关镇街要求加强餐饮业排污管理。五是合同履约保函未续期问题，相关单位已责成三家施工单位重新续期履约保函，并完善了合同模板中履约保函的相关条款。
2.白云高新区·产业创新园建设项目和白云投资大厦工程项目审计发现的问题。
一是未严格执行基本建设程序问题，各有关单位制定了3项工程管理工作制度，规范项目建设管理；2个项目通过修订合同条款、施工单位出具承诺函的方式保障工人工资。二是项目建设管理方面问题，2个项目已按施工图纸整改了不规范的建设内容或按规定办理了工程变更手续，建设单位进一步加强进场材料管理，严格落实施工过程阶段验收程序，规范施工流程。三是成本和造价控制方面问题，各有关单位已扣回多支付的工程款368.21万元，推动有关主管单位修改管理办法提高工程款支付比例；1个项目已采取措施优化发展环境，努力实现预期经济目标；1个项目概算已报送参建各方审批。四是对施工单位、监理单位管理方面问题，1个项目的监理单位重新委派了总监理工程师到岗履职，有关单位已采取措施加强对施工单位、监理单位的管理。五是合同管理方面问题，各有关单位已修改租赁合同模板，完善条款表述；已要求设计施工总承包单位、监理单位按约定出具了履约保函。
（二）重点民生专项资金审计整改情况。
1.林业生态保护资金审计发现的问题。
一是1个项目未按计划时间完成问题，有关部门对项目的部分工程已完成验收。二是开工报告未经建设单位批准即先行施工问题，有关部门组织相关人员认真学习有关文件精神，规范新开工项目管理。三是部分现场种植苗木的施工情况未达设计方案要求问题，有关部门已督促施工单位按要求补种。四是招投标方面问题，有关部门加强招标投标法和政策文件的学习，提升招投标工作水平。五是合同管理不到位问题，有关部门已签订1个项目补充协议，修正了服务年限；补签了5份合同时间。六是未按合同约定支付安全防护措施费、工程款问题，有关部门已支付工程款104.68万元。
2.学前教育专项资金审计发现的问题。
一是学前教育政策、决策部署方面问题，有关部门制定了1项制度；正在修订完善3项制度。二是民办幼儿园教师工资管理问题，有关部门结合民办幼儿园收费标准等情况拟废止相关文件。三是对民办幼儿园生均定额补助专项资金监管不到位问题，有关部门进一步指导并监督幼儿园生均资金的安全使用和管理；各相关幼儿园均已制定整改措施。
五、国资国企审计查出问题的整改情况
涉及问题共计17个，已整改15个，持续推进整改2个，已整改金额782.25万元。
（一）区属国有企业审计发现的问题。
一是1家企业重复建设造成设备闲置问题，有关企业已将14.41万元闲置设备进行退场处理。二是1家企业2份协议采购决策程序不合规问题，有关企业进一步加强招标采购、重大事项集体决策的贯彻落实。三是1个产业园区的运营企业招商服务工作落实不到位问题，有关企业印发企业服务工作办法，促进企业服务工作规范、高效、高质量完成。
（二）行政事业单位国有资产审计发现的问题。
一是土地储备管理不到位问题，有关单位建立了季报告制度，每季度末发函提醒各镇街报送征收储备项目补偿资金使用情况；采取措施对未出让的地块巡查情况进行动态管理、实现地块看管信息共享；加强监管力度，落实应招标的地块前期开发工程项目的招标工作。二是2个部门存量公房管理不规范问题，各有关单位正采取措施，推进存量公房评估入账等工作，规范存量公房管理。三是部分房产长期闲置未有效盘活问题，各有关单位制定固定资产管理制度3个，健全了出租管理流程，盘活闲置资产5套，清理维修空置资产，促进资产出租使用。四是固定资产日常管理不到位问题，各有关单位已进行账务处理资产1004项，已委托资产评估公司对409项资产进行评估，核销处理了盘亏资产38.59万元，已按规定请示处置资产572.88万元，已找回3.33万元实物资产并按规定进行报废处置，定期开展固定资产清查盘点，规范固定资产管理。
六、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排
从目前整改情况来看，审计工作报告所反映问题大部分已得到整改，成效明显。但个别问题整改正在持续进行中，涉及金额28843.80万元，具体如下:
一是1个项目未完成绩效目标，有关单位已加强与上级部门协调沟通，推进项目落实。二是部分直达资金未纳入监控系统问题，区财政局待市正式部署后统一纳入直达资金监控系统。三是2个单位非税收入未及时上缴财政，各有关单位已采取措施逐步收取。四是1个项目未确定概算问题，有关企业已将概算报送参建各方审批。五是1个项目未按计划时间完成等3个问题，有关单位已督促施工单位按要求整改。六是未按时修订已失效制度等4个问题，有关单位正在修订完善相关制度。七是存量公房管理不规范问题，各有关单位已采取发整改通知函等措施规范存量公房管理。八是未按规定定期盘点固定资产问题，有关单位计划聘请第三方事务所开展固定资产清查工作。
对以上问题，各有关单位对后续整改作出了安排。下一步，我们将按照要求督促审计查出问题整改到位，坚持问题导向，着力解决普遍性、倾向性问题，推进建立健全长效机制，巩固审计整改成果。
今年是党的二十大召开之年，面对新形势新任务，做好审计整改工作意义重大。为全面贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，在下一步工作中，我们将依法全面履行审计监督职责，自觉接受区人大常委会监督，持续加强对审计查出问题整改的督促指导和跟踪检查，确保整改扎实到位，推动各项重大决策部署落地落实，为奋力将白云建设成为高质量发展中心城区作出更大贡献。
